החשד: מכר והמיר מטבעות וירטואליים בעשרות מיליוני שקלים ללא דיווח לרשות המסים
שכיר, המנהל במקביל עסק עצמאי בתחום התקשורת ואבטחת הנתונים, נעצר ושוחרר בתנאים מגבילים בחשד שלא דיווח לרשויות המס על מכירות והמרות של מטבעות וירטואליים בהיקף של למעלה מ-60 מיליון ש"ח בין השנים 2019 ל-2021.
החקירה נפתחה בעקבות מידע שהתקבל במחלקת פקיד שומה חקירות מרכז, לפיו החשוד פועל בזירת מסחר למטבעות וירטואליים בחו"ל בהיקפים גבוהים וללא דיווח לרשויות המס. החקירה התבצעה בשיתוף משטרת ישראל – מחלק ברק ביחידת הסייבר של להב 433, וימ"ר לכיש.
בדוחות שהגיש החשוד לרשות המסים, הצהיר על הכנסות מעיסוקו כשכיר, הכנסתו מהעסק שיש לו (דווח כעוסק פטור ברוב התקופה), וכן הצהיר בכל אחת מהשנים 2019-2022 הצהרה כוזבת, לכאורה, לפיה אין לו הכנסות ורווחים ממימוש מטבעות וירטואליים. כמו כן, לחשוד הייתה דרישה להצהרת הון וגם בהצהרת ההון לא הצהיר כי הוא מחזיק במטבעות וירטואליים.
מחומר החקירה עולה כי לחשוד הייתה כאמור פעילות בהיקף של עשרות מיליוני ש"ח. החשוד נחקר והוצגו בפניו ראיות ומסמכים הקושרים אותו לחשדות המיוחסות לו. כמו כן, נגבו עדויות מגורמים נוספים אשר מחזקים את החשדות כנגדו. שופט בית משפט השלום בתל-אביב שחרר אותו בתנאים מגבילים וחקירתו נמשכת.
רשות המסים רואה במטבעות וירטואליים נכס בלתי מוחשי שאינו מטבע במובן הרגיל, ולכן הכנסות ממכירתם חייבות במס רווח הון או במס הכנסה, בהתאם לאופי הפעילות. אי דיווח על הכנסות ממטבעות וירטואליים עלול להוביל להליכים פליליים, כפי שמודגם במקרה זה.