Сдаете квартиру и уклоняетесь от налога? Налоговое управление скоро доберется и до вас

Налоговое управление Израиля находится в разгаре тихого, но значимого процесса, цель которого - выявление доходов от аренды жилья, не задекларированных в соответствии с законом. В отличие от прошлого, речь идет не о декларациях или точечных мерах контроля, а о систематическом использовании передовых технологических инструментов, прежде всего искусственного интеллекта и анализа широких массивов данных, уже находящихся в распоряжении государства.

В центре инициативы - стремление сократить разрыв в налоговых поступлениях, который оценивается более чем в миллиард шекелей в год, а по некоторым оценкам - значительно больше.
Около 300 тысяч израильтян владеют дополнительной квартирой помимо основного жилья, и многие из них используются как инвестиционные объекты. Более 80 тысяч человек владеют тремя-пятью квартирами, а также существуют тысячи собственников с еще большим количеством недвижимости. Параллельно около трети домохозяйств в Израиле проживают в арендованном жилье - это рынок более чем из 600 тысяч сдаваемых квартир.
Однако, по данным Налогового управления, фактически декларируется лишь около четверти этих квартир. Это означает, что значительная часть доходов от аренды вообще не поступает в налоговую систему.

Не только льготы, но и умышленные уклонения

Часть арендодателей действительно освобождены от отчетности из-за относительно низкого ежемесячного дохода, однако наряду с этим существует немало случаев недекларирования, которые нельзя назвать случайными. Квартиры, полученные по наследству и еще не оформленные на наследников, недвижимость, зарегистрированная на детей, или различные схемы налогового планирования с одной целью - оставаться вне поля зрения контролирующих органов.

Это особенно заметно на фоне широких налоговых льгот, предоставляемых арендодателям. Ежемесячный доход до 5 650 шекелей освобожден от налога и отчетности, а при превышении этой суммы можно выбрать льготный режим налогообложения в размере 10% от валового дохода или обычный режим с учетом вычета расходов. Несмотря на это, некоторые предпочитают не декларировать доходы вовсе.

Как система выявляет нарушения

Новая система, разрабатываемая Налоговым управлением, основана на сопоставлении данных из нескольких источников: записи в реестре недвижимости (табо), информация о фактическом месте проживания гражданина и актуальные рыночные данные о ценах аренды в зависимости от района, размера и характеристик объекта.
С помощью продвинутых алгоритмов можно оценить предполагаемый размер арендной платы за конкретный объект, сопоставить его с порогом освобождения и проверить наличие соответствующей отчетности. При выявлении несоответствия автоматически направляется требование об уплате налога без необходимости проведения сложных следственных действий.

Часть AI-революции в налоговом контроле

Этот шаг вписывается в более широкую тенденцию использования искусственного интеллекта в налоговой системе. Проект «Счет-фактура Израиль», действующий уже более года, привел к резкому сокращению фиктивных сделок и существенно увеличил доходы государства. Аналогичные модели оценки и налогообложения используются и при налоге на пустующие земельные участки, включенном в бюджет на 2026 год.
В Налоговом управлении подчеркивают, что это лишь начало процесса. С точки зрения государства, данные уже существуют, инструменты доступны, и следующий этап - более широкое и системное применение мер контроля.